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商贸业缺进项、高额税负如何利用税收优惠政策
发表于 2021-09-11 浏览:
文章导读:根据《 财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 》(财政部 税务总局公告2020年第8号)规定, 自2020年1月1日起,对纳税人提供公共交通运输服务...

大家都知道,商贸行业利润虚高,进项发票欠缺,所以导致增值税、所得税税负压力大。那么企业应该怎样操作合理合规进行税务筹划呢?

当前商贸行业规模数据:由相关数据显示,去年,我国全年货物进出口总额为315446亿元;其中进口143148亿元;出口有172298亿元。其进出口相抵,贸易顺差有29150亿元,通常贸易的进出口以及机电产品都是呈现的增长状态。

一、商贸行业利润虚高的原因:

1.财务不懂法,企业涉税风险大

商贸行业的成本票来源复杂,企业做账难度大,所以难免导致财务在进行核算的时候存在不规范、不严谨,以及后期带来涉税风险的情况。

2.无票支出多—材料采购

很多企业在进行材料采购的时候,会为了更低的采购价而不索取发票,在小商店或是散户进行采购,所以钱是支付了,但没有相应的发票。无票支出的后果就是企业利润虚高,税收负担重。

3.贸易行业综合税负重

贸易行业,相对于其他行业而言,税负是比较高的。增值税税率13%,所得税税率25%,股东分红税税率20%,综合税率40%还多了,综合税负高!
 

二、贸易行业怎样解决税负重问题?

1.尽量索取成本发票

企业在进行交易的时候,应该尽可能地索要成本发票,而非是为了当前的成本利益而不要发票,要知道无票支出后期做账之难,并且企业还可能会陷入涉税风险。

2.加强企业的财务核算能力

加强企业的工作管理制度、严格的做好会计凭证的相应审核和管理,财务人员同时也要严格的按照资金支付的程序办事,实行开支权限的管控。

3.扩展企业业务范围

贸易行业一定要拓宽市场,辐射业务范围,增加业务利润

4.入驻税收洼地,享受增值税返还,所得税核定的税收优惠政策

·有限公司,返还增值税75%-90%;

贸易行业进项发票欠缺,就会导致增值税税负压力大,在这个情况下,通过税收洼地的优惠政策,可以很大幅度上缓解企业增值税部分的负担。
 

·个人独资企业,所得税核定0.5%;

个人独资企业核定征收,核定征收与查账征收最大的区别就是,核定征收是不需要成本发票的,直接就是根据开票额核定适用的所得税税率,核定下来,个独需要缴纳的税收如下:

所得税:0.5%;

增值税:1%;

附加税:0.06%;

综合税率:0.5%-1.56%!

关于企业如何享受到税收洼地的优惠政策,企业只需要提交办理企业需要的身份材料,小编这边人员着手对接办理,只需要在税收洼地注册,正常经营纳税,就可以享受到相应的税收优惠。

并且园区对于入驻的企业是没有地域限制的,全国各地的企业都可以享受。总的来说,贸易行业的税务问题都比较复杂,企业要想解决,一定要具体问题具体分析。

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